Тренинг: Отложенные налоги (МСФО/ГААП США): составление в MS Excel


Кол-во дней: 2 / Кол-во академических часов: 16 / Кол-во CPD-единиц: 12 / Кол-во CPE-часов: 14
ACCA Platinum Approved Learning Partner CPE hours
  • Тренинг сопровождается специально разработанными учебными материалами на русском языке.
  • Представленная теория подкрепляется практическими примерами и заданиями, выполняемыми на персональных компьютерах.
  • Изучаемые практические примеры и компьютерные модели выдаются участникам тренинга в электронном виде и могут быть использованы в дальнейшей практической работе.
Сертификат Академии бизнеса EY

Для кого этот тренинг?

  • Профессионалы, занимающиеся формированием финансовых отчетов для иностранных инвесторов на регулярной основе
  • Бухгалтера компаний, которые выполняют перекладку финансовой отчетности в соответствии с МСФО и ГААП США и, в частности, формируют и отражают в отчетности отложенный налог.
Навыки пользования стандартными функциями MS Excel и знание основ МСФО и ГААП США
Перед участием в этом тренинге рекомендуем прослушать тренинг: "Концепции учета и формирование финансовой отчетности (МСФО/ГААП США)", "Консолидация финансовой отчетности I-II (МСФО/ГААП США)", "Трансформация финансовой отчетности I-II".

Цели тренинга

  • Ознакомить участников с одним из наиболее сложных вопросов международного бухгалтерского учета. Поскольку данная тема не имеет аналога в налоговом учете, правильный расчет отложенных налогов является одной из основных проблем компаний при подготовке финансовой отчетности в соответствии с МСФО и ГААП США.
  • Рассмотреть теоретическую концепцию отложенных налогов, причины возникновения налогооблагаемых и вычитаемых временных разниц, ведущих к формированию отложенных налоговых обязательств и активов.
  • Рассмотреть сквозной пример по расчету отложенных налогов с использованием метода обязательств по балансу.
Концепция отложенного налога:
  • Учет налога на прибыль
  • Доходы и расходы в балансовом равенстве
  • Система финансового учета (МСФО/ГААП США)
  • Система налогового учета (налоговое законодательство)
  • Различия между финансовой и налогооблагаемой прибылью
  • Постоянные и временные разницы
  • Понятие налоговой базы
  • Понятие отложенного отложенного налогового актива и отложенного налогового обязательства
  • Расходы / возмещения по налогу на прибыль

Признание отложенного налогового обязательства

  • Типовые примеры появления отложенных налоговых обязательств
  • Налогооблагаемая временная разница
  • Правило признания отложенного налогового обязательства
  • Исключения при признании отложенного налогового обязательства

Признание отложенного налогового актива

  • Типовые примеры появления отложенных налоговых активов
  • Вычитаемая временная разница
  • Правило признания отложенного налогового актива
  • Исключения при признании отложенного налогового актива
  • Необходимое условие признания отложенного налогового актива
  • Ситуации, когда отложенный налоговый актив не признается или признается частично

Инвестиции в дочерние предприятия, филиалы, ассоциированные компании и участие в совместном предпринимательстве

  • Влияние на финансовый и налоговый учет прибыли дочерних предприятий или филиалов
  • Влияние на финансовый и налоговый учет прибыли ассоциированных компаний
  • Влияние изменения в обменных курсах валют на отложенные налоги
  • Возникновение отложенного налога при переоценке инвестиций в ассоциированную компанию по справедливой стоимости
  • Отложенный налог, возникающий при объединении бизнеса

Оценка отложенного налога

  • Оценка текущих налоговых обязательств
  • Оценка отложенных налоговых обязательств
    и активов
  • Изменение ставки налога на прибыль
  • Оценка расходов по налогу на прибыль на промежуточные отчетные даты
  • Пересмотр оценки отложенного налогового актива

Признание текущего и отложенного налогов

  • Признание отложенных налогов в составе прибыли или убытка за период
  • Признание отложенных налогов в составе прочего совокупного дохода или на счетах капитала

Представление информации

  • Различия представления информации
    об отложенных налогах в МСФО и ГААП США

Раскрытие информации

Практика расчета отложенных налогов.

Рекомендуемая схема обучения

Отзывы о тренинге

«Мне всегда нравится посещать тренинги компании «Эрнст энд Янг», потому что они проводятся на высоком профессиональном уровне – преподаватели компетентны в вопросах проводимых тренингов, всегда готовы ответить на любые вопросы, грамотно и профессионально поставлена структура тренинга, всегда находишься в контакте с преподавателем, преподаватели вежливы и тактичны, все это говорит о высоком уровне преподавательской квалификации. Когда я нашла тренинг «Отложенные налоги (МСФО/ГААП США)», у меня был небольшой уровень подготовки, и некоторые вещи я не знала, например, такие как учет отложенных налогов при консолидации и отличие учета отложенных налогов по МСФО и ГААП США. Поэтому мне было очень интересно узнать новые детали учета отложенного налога и закрепить уже имеющиеся знания».

Анна Ни,
Менеджер налогового учета
ТОО «Галлахер Казахстан»

«Выражаю благодарность Академии бизнеса EY в Санкт-Петербурге за проведенный тренинг «Отложенные налоги (МСФО/ГААП США)». Материал тренинга был качественно подготовлен, информация на тренинге была представлена понятно и доступно.

Преподаватель - высококвалифицированный специалист - говорила спокойно и четко, внимательно относилась к слушателям, отвечала на вопросы и давала дополнительные разъяснения в случае необходимости. Очень важно, что преподаватель после тренинга доступен по электронной почте, так как после обучения могут возникать дополнительные вопросы.

Организация тренинга – отличная. Знания и навыки, приобретенные в Академии, в данный момент активно использутся в текущей работе».


Татьяна Хитрова,
Главный специалист по отчетности и внутреннему аудиту
ООО «БСХ Бытовые Приборы»

Корпоративное обучение

Предварительный анализ потребностей клиента, определение целей и задач
Предварительный анализ потребностей клиента, определение целей и задач
Выбор формата обучения
Выбор формата обучения
Планирование схемы обучения
Планирование схемы обучения
Адаптация и разработка программ обучения под конкретные цели и задачи клиента
Адаптация и разработка программ обучения под конкретные цели и задачи клиента
Организация и проведение обучения
Организация и проведение обучения
Пост-тренинговое сопровождение
Пост-тренинговое сопровождение

Ближайшие даты проведения и стоимость

К стоимости будет добавлен НДС.

  • Места проведения
Алматы
Киев
Астана
Москва

Не нашли свой город в списке? Уточняйте о возможности проведения тренинга в вашем городе у представителей Академии бизнеса EY >>
4 - 5 апреля 2017
Алматы
150 000 тенге
Зарегистрироваться
13 апреля 2017
Киев
5 000 грн.
Зарегистрироваться
11 - 12 мая 2017
Алматы
150 000 тенге
Зарегистрироваться
18 мая 2017
Киев
5 000 грн.
Зарегистрироваться
15 июня 2017
Киев
5 000 грн.
Зарегистрироваться
19 - 20 июня 2017
Астана
150 000 тенге
Зарегистрироваться
28 - 29 июня 2017
Алматы
150 000 тенге
Зарегистрироваться
7 августа 2017
Киев
5 000 грн.
Зарегистрироваться
15 - 16 августа 2017
Алматы
150 000 тенге
Зарегистрироваться
24 - 25 августа 2017
Москва
35 600 руб.
Зарегистрироваться
11 - 12 октября 2017
Алматы
150 000 тенге
Зарегистрироваться
14 - 15 декабря 2017
Москва
35 600 руб.
Зарегистрироваться

Не нашли удобные даты проведения в Вашем городе? Свяжитесь с нами. Вы также можете подать заявку на организацию корпоративного обучения.

Пробное тестирование

Попробуйте свои силы в понимании требований МСФО к различным элементам финансовой отчетности и оцените свой уровень знаний: www.edu.academyey.com

Услуги EY

Расчет налогов в соответствии со стандартами МСФО / ГААП

Узнайте больше об услугах по расчету налогов по стандартам МСФО и ГААП:

Стоимость участия