Тренинг: Практикум-тренинг по расчету налога на прибыль по новым правилам ПБУ


В конце 2018г. Министерство Финансов РФ выпустило информационное сообщение о внесении изменений в ПБУ 18/02 "Учет расчетов по налогу на прибыль организаций" с целью приведения в соответствие с МСФО (IAS) 12 "Налоги на прибыль". Организации обязаны применять данные изменения начиная с отчетности за 2020 г. Основным изменением является ввод балансового метода расчета временных разниц, что является совершенно новой концепцией для российских налоговых специалистов.

Хотите такой результат?

  • Разобраться в новых правилах ПБУ 18/02 и уметь их применять в работе;
  • Научиться составлять налоговый баланс;
  • Быть в курсе как последние изменения в налоговом законодательстве и стандартах бухгалтерского учета влияют на отложенные налоги и, соответственно, на финансовое состояние компании;
  • Анализировать бухгалтерскую отчетность с точки зрения отложенных налогов и успешно определять, какие транзакции компании имеют эффект на отложенные налоги;
  • Формировать рекомендации для внесения изменений в учетную политику с целью оптимизации порядка признания отложенных налогов;
  • Грамотно подходить к защите признания отложенных налоговых активов на накопленные убытки.

Какое решение мы предлагаем?

  • Практический курс, в котором за 1 день дается практический инструментарий для работы с расчетом налогового баланса и расхода по налогу на прибыль;
  • Тренинг содержит комплексный набор кейсов и материалов, развивающих практические навыки для работы в рамках положений нового ПБУ 18/02 и принятия управленческих решений в области расчета налога на прибыль;
  • Групповые обсуждения сложных и специфических аспектов учета налога на прибыль под руководством преподавателя-эксперта, имеющего практический опыт реализации комплексных проектов по учету налога на прибыль.;

Форматы участия

Открытый формат

В открытом формате обучение проводится по расписанию в Академии бизнеса EY с 9.30 до 17.30.

Корпоративный формат

Программа может быть адаптирована и проводиться специально для Вашей компании:

  • Предварительный анализ потребностей в обучении, определение целей и задач;
  • Гибкий подход к выбору места, сроков и времени проведения тренингов;
  • Адаптация тренинга с учетом отраслевой специфики;
  • Отчет о результатах обучения по запросу клиента.

В последнее время многие российские компании составляют финансовую отчетность не только по российским стандартам (РСБУ), но и по международным (в основном МСФО, ГААП США), для предоставления иностранным собственникам бизнеса или потенциальным инвесторам. Существенным этапом составления отчетности по международным стандартам является расчет и отражение налога на прибыль, принципы учета которого в рамках международных стандартов сложны и довольно сильно отличаются от принятых в РСБУ, что часто вызывает затруднения.

Кол-во дней : 1 / Кол-во академических часов : 9 / Кол-во CPD-единиц : 7 / Кол-во CPE-часов : 8
ACCA Platinum Approved Learning Partner CPE hours
  • Тренинг представляет собой практический пример полного цикла расчета налога на прибыль для целей отражения в отчетности в соответствии с новым ПБУ 18/02;
  • Задания в рамках практического примера выполняются на персональных компьютерах, сопровождаются комментариями и пояснениями сотрудников ЭЯ, оказывающих услуги по расчету налога на прибыль для отражения в финансовой отчетности;
  • Изучаемый практический пример и компьютерные модели выдаются участникам тренинга в электронном виде и могут быть использованы в дальнейшей практической работе.

Тренинг проводится опытными экспертами группы по предоставлению услуг по подготовке бухгалтерской и налоговой отчетности компании EY

  • В Академии бизнеса EY мы более 20 лет обучаем лучшим практикам сотрудников EY в разных странах мира: от консультантов до руководителей
  • Премии Trainings’2018, 2017, 2015 и 2014 в номинациях «HR-продукт года», «Территория включенности», «Компания года» и «Корпоративный университет»
  • Обучение в Академии бизнеса EY позволяет получить часы обязательного повышения квалификации для обладателей ACCA, CPA, CMA, CFM, CIA, PMI
Сертификат Академии бизнеса EY

Для кого этот тренинг?

  • Сотрудники компаний, которые формируют и отражают налог на прибыль в отчетности;
  • Финансовые директора, главные бухгалтера, финансовые контролеры, осуществляющие контроль за формированием финансовой отчетности, включая расчет налога на прибыль;
  • Профессионалы, занимающиеся формированием финансовых отчетов для иностранных инвесторов на регулярной основе.

Навыки пользования стандартными функциями MS Excel, знание основ МСФО и ГААП США, а также российского бухгалтерского и налогового учета.

Перед участием в этом тренинге рекомендуем прослушать тренинги: «Концепции учета и формирование финансовой отчетности (МСФО/ГААП США)», «Консолидация финансовой отчетности I-II (МСФО/ГААП США)», «Трансформация финансовой отчетности I-II», «Отложенные налоги (МСФО/ГААП США)».

Программа тренинга

Сквозной пример расчета налога на прибыль для российской компании в соответствии с новыми положениями ПБУ 18/02: подбор информации, алгоритм расчета, решение сложных вопросов

  • Этап 0: Информация, необходимая для осуществления расчета
  • Этап 1: Формирование налогового баланса
  • Этап 2: Расчет расхода по налогу на прибыль
    • Этап 2.1: Расчет текущего налога
    • Этап 2.2: Расчет отложенного налога
  • Этап 3: Сверка расхода по налогу на прибыль и показателя прибыли (убытка) до налогообложения.
  • Этап 4: Сверка движения балансов налоговых счетов за период:
    • Этап 4.1: Баланс налога на прибыль к уплате/возмещению
    • Этап 4.2: Баланс ОНА/ОНО
  • Этап 5: Сложные вопросы расчета налога на прибыль
    • Пересчет входящего баланса ОНА/ОНО
    • Налог в отношении событий, которые не признаются в составе прибыли или убытка
    • Отложенные налоги в отношении инвестиций
    • Признание ОНА в отношении налоговых убытков

Учебные материалы в Академии бизнеса EY

Ближайшие даты проведения и стоимость

  • Места проведения
Москва

Не нашли свой город в списке? Уточняйте о возможности проведения тренинга в вашем городе у представителей Академии бизнеса EY >>
11 декабря 2019
Москва
40 000 руб. + НДС
Зарегистрироваться
12 февраля 2020
Москва
40 000 руб. + НДС
Зарегистрироваться
27 февраля 2020
Москва
40 000 руб. + НДС
Зарегистрироваться

Не нашли удобные даты проведения в Вашем городе? Свяжитесь с нами. Вы также можете подать заявку на организацию корпоративного обучения.

Пробное тестирование

Попробуйте свои силы в понимании требований МСФО к различным элементам финансовой отчетности и оцените свой уровень знаний: www.edu.academyey.com

Услуги EY

Расчет налогов в соответствии со стандартами МСФО / ГААП

Узнайте больше об услугах по расчету налогов по стандартам МСФО и ГААП:

Стоимость участия